lephans.com

1. Hướng dẫn chi tiết khi điền các mẫu thuế

1.1. Mẫu Form 1040 (Individual Income Tax Return)
Mẫu Form 1040 là tờ khai thuế thu nhập cá nhân bắt buộc đối với tất cả công dân và thường trú nhân Hoa Kỳ. Dưới đây là các bước chính:

Dòng 1–9 (Income):**
Điền tổng thu nhập từ các nguồn, bao gồm:
Thanh toán từ YouTube (AdSense),
Hợp đồng tài trợ từ các công ty,
Các nguồn thu khác, như affiliate marketing (MKT liên kết).
Hãy dựa trên Form 1099-NEC hoặc các tài liệu về thu nhập khác để cung cấp thông tin thu nhập chính xác.

Dòng 10–15 (Deductions):**
Sau khi hoàn thành Schedule C (Form 1040), bạn sẽ tổng hợp các khoản chi phí được giảm trừ từ biểu mẫu này và điền chính xác số liệu.

1.2. Schedule C (Form 1040) – Báo cáo Doanh thu và Chi phí
Mẫu Schedule C được sử dụng để báo cáo thu nhập từ công việc kinh doanh cá nhân (self-employment) và các chi phí hợp lệ. Các mục quan trọng bao gồm:

Phần I: Income (Doanh thu)**
Dòng 1 (Gross Receipts): Ghi tổng số thu nhập nhận được từ công việc sáng tạo nội dung (ví dụ: tiền tài trợ, YouTube, affiliate).
Dòng 7 (Gross Income): Tổng doanh thu sau khi trừ các khoản hoàn trả (refunds) hoặc giảm giá.

Phần II: Expenses (Chi phí)**
Điền các khoản chi phí kinh doanh có liên quan:
Line 8 (Advertising): Chi phí quảng cáo kênh hoặc tiếp thị (Google Ads, chiến dịch quảng bá…).
Line 13 (Depreciation): Khấu hao các thiết bị lớn như máy ảnh, máy tính, hoặc studio di động.
Line 24 (Travel): Chi phí đi lại để quay nội dung, gồm vé máy bay, thuê xe và khách sạn.
Line 25 (Meals and Entertainment): Chi phí ăn uống cho công việc. Lưu ý:
Có thể khấu trừ 50% chi phí thông thường.
Đối với các bữa ăn đặc biệt liên quan trực tiếp đến nội dung kinh doanh (như food review), IRS cho phép khấu trừ 100%, nhưng cần ghi rõ lý do và có bằng chứng (chẳng hạn video, ảnh chụp).
Line 27 (Other Expenses): Các chi phí khác đặc biệt, ví dụ như hosting website, phí chỉnh sửa video, hoặc thuê freelancer hỗ trợ.

Dòng 31 (Net Profit/Loss):* Báo cáo tổng lợi nhuận hoặc lỗ sau khi trừ các chi phí từ tổng doanh thu. Con số này được chuyển sang Form 1040, Dòng 8.*

1.3. Form 8829 (Expenses for Business Use of Your Home)
Nếu bạn làm việc tại nhà, ví dụ như chỉnh sửa video, quay blog hoặc viết nội dung, bạn có thể khai báo một phần chi phí nhà ở. Các khoản chi phí này sẽ dựa trên:
Phần diện tích nhà bạn dành riêng cho công việc (studio, văn phòng quay video).
Các hóa đơn chi tiêu liên quan như tiền thuê nhà, điện, nước, internet.

2. Ước tính mức chi tiêu hợp lý cho Food Reviewer và Travel Influencer

Dưới đây là các khoản chi tiêu phổ biến ước tính trong một năm cho một người sáng tạo nội dung trung bình:

Thiết bị quay dựng:
Khoảng $5,000 –$12,000 (các thiết bị như máy quay, micro, máy tính, đèn chiếu sáng…).

Di chuyển (vé máy bay & khách sạn):
Khoảng $10,000 –$25,000 (các chi phí công tác liên quan như vé máy bay, thuê xe, đặt khách sạn).

Ăn uống (Meals):
Khoảng $5,000 –$15,000:
Có thể khấu trừ 50% chi phí thông thường.
Nếu bữa ăn liên quan đến nội dung kinh doanh (như food review), có thể yêu cầu khấu trừ 100%.

Quảng cáo và marketing:
Khoảng $2,000 –$8,000, bao gồm Google Ads, quảng cáo mạng xã hội, hoặc chạy các chiến dịch quảng bá.

Chi phí hosting/domain website:
Khoảng $500 –$1,500/năm để duy trì nền tảng online.

Thuê freelancer hoặc trợ lý:
Khoảng $5,000 –$15,000 cho những người hỗ trợ chỉnh sửa video, viết nội dung hoặc quản lý mạng xã hội.

Các hội thảo & sự kiện chuyên ngành:
Khoảng $1,500 –$5,000 để tham gia hội thảo, workshop hoặc giao lưu với các thương hiệu, cộng đồng sáng tạo.

Chi phí phần mềm và công cụ hỗ trợ:
Khoảng $1,000 –$3,000 để chi trả cho các phần mềm chỉnh sửa video (như Adobe Premiere, Final Cut Pro), công cụ quản lý mạng xã hội (Hootsuite, Canva Pro).

3. Lưu giữ hóa đơn và hồ sơ trong 7 năm
   IRS yêu cầu lưu hồ sơ thuế ít nhất 3 năm, nhưng trong một số trường hợp (ví dụ kiểm toán sâu hoặc nghi ngờ gian lận), thời gian lưu trữ kéo dài đến 7 năm.

Bạn cần lưu giữ các loại giấy tờ sau:

Hóa đơn và biên lai:
Vé máy bay, hóa đơn khách sạn, hóa đơn đồ ăn tại nhà hàng.
Mua sắm thiết bị lớn như máy quay, laptop hoặc thuê dịch vụ freelancer.

Hợp đồng tài trợ:
Email hoặc văn bản thỏa thuận với đối tác quảng bá sản phẩm/dịch vụ.

Sao kê ngân hàng:
Chứa các giao dịch có liên quan đến kinh doanh.

Bằng chứng về nội dung:
Các video, ảnh, bài đăng liên quan trực tiếp đến nội dung bạn đã tạo. IRS có thể yêu cầu kiểm tra.

Các Form thuế đã nộp:
Bản sao Mẫu Form 1040, Schedule C, và Form 8829.

4. Một số lưu ý quan trọng

4.1. Khấu trừ 100% chi phí ăn uống
Để đủ điều kiện khấu trừ toàn bộ 100% chi phí ăn uống (dùng tại nhà hàng hoặc tự nấu), cần lưu ý:
Bữa ăn phải trực tiếp phục vụ cho nội dung công việc, ví dụ: food review nhà hàng, quay video dạy nấu ăn.
Ghi chú đầy đủ trên hóa đơn lý do công việc và liên kết với sản phẩm sáng tạo (bài viết, video).
Nếu mua nguyên liệu để nấu ăn tại nhà, chỉ tính phần chi phí nguyên liệu phục vụ mục tiêu công việc (không bao gồm phần cho sinh hoạt cá nhân).

4.2. Giảm rủi ro kiểm toán thuế (Audit):
Hãy trung thực với các khoản chi tiêu và giữ hóa đơn làm bằng chứng.
Không khai chi phí vượt quá mức hợp lý so với doanh thu.
Tách biệt rõ ràng giữa chi phí cá nhân và chi phí kinh doanh.

4.3. Thành lập S-Corp khi thu nhập cao:
Nếu tổng thu nhập vượt $50,000/năm, hãy cân nhắc đăng ký S-Corp để giảm thuế tự kinh doanh.
Bạn sẽ cần trả một phần thu nhập của mình dưới dạng lương và phần còn lại là phân phối lợi nhuận (dividends), nhờ đó tiết kiệm thuế.

uyn.one