lephans.com

Đối với những người làm nghề sáng tạo nội dung trên nền tảng như YouTube, đặc biệt là các lĩnh vực liên quan tới đánh giá ẩm thực (food review) hoặc du lịch (travel influencing), việc hiểu rõ các chi phí được khấu trừ sẽ giúp tối ưu hóa thuế thu nhập. Đây là các khoản chi phí có thể giảm trừ, quy định theo Internal Revenue Service (IRS) của Mỹ năm 2024.

1. Các loại chi phí hợp lệ để khấu trừ thuế
   Theo quy định của IRS, các chi phí kinh doanh hợp lệ là những chi phí “ordinary and necessary” (tức là thông thường và cần thiết) cho hoạt động kinh doanh của bạn. Một số chi phí phổ biến bao gồm:

a. Chi phí thiết bị và công nghệ
Máy quay, micro và các thiết bị sản xuất nội dung khác:** Nếu bạn mua thiết bị để quay và chỉnh sửa video hoặc tạo nội dung, chi phí này có thể khấu trừ.
Máy tính, phần mềm chỉnh sửa video, ổ cứng lưu trữ, hoặc đăng ký dịch vụ chỉnh sửa như Adobe Premiere Pro.

b. Chi phí di chuyển (Travel Expenses)
Nếu bạn là Travel Influencer hay Food Reviewer phải di chuyển nhiều, bạn có thể khấu trừ các chi phí du lịch như:
Vé máy bay và phương tiện di chuyển khác: Hãng hàng không, tàu, taxi, hoặc ứng dụng di chuyển như Uber và Lyft. Chi phí lưu trú: Khách sạn, Airbnb, hoặc các loại hình lưu trú khác.
Chi phí ăn uống khi công tác: Bạn có thể khấu trừ bữa ăn nếu chúng liên quan đến công việc, nhưng lưu ý rằng IRS chỉ cho phép bạn khấu trừ ở mức 50% tổng chi phí ăn uống. Chi phí đi lại trong khu vực làm việc: Ví dụ, phí thuê xe hơi trong thời gian bạn tác nghiệp ở nước ngoài hoặc ngoại bang.

c. Chi phí quảng cáo và marketing
Chi trả cho việc quảng cáo kênh YouTube, website, hoặc các bài đăng trên mạng xã hội.
Thuê chuyên gia thiết kế logo, hình ảnh, hoặc quản lý SEO để phát triển thương hiệu cá nhân.
Các buổi workshop, khóa học phát triển kỹ năng liên quan.

d. Chi phí công cụ mạng xã hội
Tiền đăng ký các nền tảng như Canva, Hootsuite, hoặc các dịch vụ hỗ trợ thiết kế và quản lý mạng xã hội.
Livestream hoặc tài khoản nâng cấp trên các ứng dụng phát nội dung.

e. Chi phí ăn uống (Meal Expenses)
Trong trường hợp Food Reviewer thử nghiệm món ăn và quay vlog tại các nhà hàng:
Chi phí này có thể khấu trừ 100% nếu bạn mua để làm video đánh giá món ăn phục vụ nội dung sáng tạo.
Yêu cầu: Hóa đơn cần thể hiện rõ ngày, địa điểm và mục đích công việc liên quan.

f. Chi phí thuê thêm người hỗ trợ (Labor Expenses)
Nhiều Influencer thuê thêm trợ lý để quay video, chỉnh sửa âm thanh, hoặc hỗ trợ công việc giấy tờ:
Lương trả cho trợ lý, nhiếp ảnh gia, hoặc các nhà thầu độc lập (freelancers) hoàn toàn có thể khấu trừ.

g. Chi phí domain và hosting website
Nếu bạn quản lý một blog, website liên quan đến việc review món ăn hoặc du lịch, các khoản chi như phí hosting và domain đều được tính vào chi phí kinh doanh.

h. Chi phí quần áo và phụ kiện đặc biệt
IRS không cho phép khấu trừ quần áo thông thường, nhưng nếu bạn mua trang phục đặc biệt hoặc đồng phục phục vụ cho quay phim, bạn có thể khấu trừ.

i. Các chi phí khác
Phụ kiện máy quay (tripod, đèn chiếu sáng, pin/adapter…).
Mua vé tham gia sự kiện, lễ hội liên quan đến nội dung (du lịch, ẩm thực…).
Chi phí bản quyền nhạc, video, hoặc hình ảnh.

2. Các mẫu và giấy tờ cần thiết cho việc khai thuế
   Mẫu thuế cần điền:
   Form 1040: Tờ khai thuế cá nhân (Individual Income Tax Return). Schedule C (Form 1040): Báo cáo doanh thu và chi phí từ hoạt động kinh doanh cá nhân (Profit or Loss from Business).
   Form 1099-NEC: Nếu bạn nhận được thu nhập từ các công ty tài trợ mà không khấu trừ thuế, họ cần gửi form này cho bạn. Form 8829: Nếu bạn làm việc tại nhà (home office), bạn có thể khấu trừ một phần chi phí sinh hoạt.

Giấy tờ cần lưu giữ
IRS yêu cầu bạn lưu giữ hồ sơ ít nhất 3 năm. Các giấy tờ quan trọng bao gồm:
Hóa đơn mua sắm thiết bị, vé du lịch, đặt khách sạn.
Sao kê ngân hàng để chứng minh chi phí công việc.
Email/thư từ xác nhận tài trợ hoặc các hợp đồng hợp tác quảng cáo.
Biên lai thuê nhân công, hợp tác viên hoặc các công ty cung cấp dịch vụ.

3. Lưu ý về giảm trừ và kiểm toán (Audit)
   IRS có thể thực hiện kiểm toán nếu thấy các khoản chi phí không hợp lý. Vì vậy:
   Hãy luôn đảm bảo chi phí được ghi nhận đầy đủ và trực tiếp liên quan đến công việc.
   Khi sử dụng chi phí ăn uống, du lịch cho công việc, cần có bằng chứng (video, ảnh, hoặc hồ sơ mô tả nội dung liên quan).
   Tránh giảm trừ các chi phí cá nhân trá hình thành chi phí kinh doanh (ví dụ: chuyến đi không có mục đích nghề nghiệp rõ ràng).
4. Ý nghĩa công việc đối với xu thế hiện nay
   Với xu thế ngày càng chú trọng trải nghiệm cá nhân thông qua ăn uống và du lịch, nghề Youtuber hoặc Influencer trong các lĩnh vực này có cơ hội tối ưu hóa thuế nhiều hơn so với nhiều ngành khác. Tuy nhiên, để đạt lợi ích tối đa, cần hiểu rõ luật thuế và quản lý tài chính cá nhân một cách cẩn thận.

uyn.one