Khấu Trừ Thuế Cho Thợ Làm Nail (1099) và So Sánh Với Người Nhận W-2
Thợ làm nail nhận thu nhập 1099 (tự kinh doanh) có thể tận dụng nhiều khoản khấu trừ hợp lệ để giảm thu nhập chịu thuế, thông qua việc khai báo trên Schedule C (Mẫu 1040). Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về các khoản khấu trừ phổ biến, cách điền Schedule C, và sự khác biệt với người nhận thu nhập W-2.
1. Các Khoản Khấu Trừ Cho Thợ Nail Nhận 1099
Là người tự kinh doanh, bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh hợp lệ để giảm thu nhập chịu thuế. Dưới đây là các khoản khấu trừ phổ biến:
A. Chi Phí Dụng Cụ & Vật Tư (Supplies)
- Sơn móng, bông gòn, giũa móng
- Nước rửa móng, nước tẩy gel
- Găng tay, khẩu trang, khăn lau
- Kềm cắt da, kéo, dũa điện (nếu giá dưới $2,500)
Cách điền trên Schedule C:
- Phần II, Dòng 22 (Supplies): Điền tổng chi phí dụng cụ và vật tư đã mua trong năm.
B. Trang Thiết Bị (Equipment)
- Máy mài điện, máy hút bụi móng, đèn UV/LED
- Bàn làm nail, ghế làm nail
Lưu ý: Theo quy định của IRS, các thiết bị có giá trị trên $2,500 phải được khấu hao (depreciation) theo thời gian sử dụng hữu ích. Tuy nhiên, đa số dụng cụ làm nail thường có giá trị dưới ngưỡng này, nên có thể khấu trừ toàn bộ trong năm mua.
Cách điền trên Schedule C:
- Nếu giá trị dưới $2,500: Ghi vào Dòng 22 (Supplies).
- Nếu giá trị trên $2,500: Ghi vào Dòng 13 (Depreciation) và đính kèm Mẫu 4562 để tính khấu hao.
C. Tiền Thuê Chỗ Làm (Booth Rental)
- Chi phí thuê ghế hoặc không gian trong tiệm nail.
Cách điền trên Schedule C:
- Dòng 20b (Rent – Other Business Property): Điền tổng chi phí thuê chỗ làm.
D. Bảo Hiểm & Chi Phí Bảo Vệ Công Việc
- Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp
- Bảo hiểm dụng cụ nail
Cách điền trên Schedule C:
- Dòng 15 (Insurance – Other than Health): Điền tổng chi phí bảo hiểm liên quan đến kinh doanh.
E. Chi Phí Quảng Cáo & Marketing
- Quảng cáo trên Facebook, Google
- In danh thiếp, thiết kế website
Cách điền trên Schedule C:
- Dòng 8 (Advertising): Điền tổng chi phí quảng cáo và marketing.
F. Phần Mềm & Đăng Ký Dịch Vụ
- Phần mềm đặt lịch hẹn, kế toán
- Phí thành viên cho các hội nhóm nail chuyên nghiệp
Cách điền trên Schedule C:
- Dòng 18 (Office Expenses): Điền tổng chi phí cho phần mềm và dịch vụ đăng ký.
G. Chi Phí Di Chuyển & Đi Lại (Travel Expenses)
Theo quy định của IRS, bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại liên quan trực tiếp đến công việc kinh doanh, bao gồm:
- Di chuyển giữa các địa điểm làm việc: Ví dụ, nếu bạn làm việc tại nhiều tiệm nail khác nhau trong cùng một ngày.
- Đi đến địa điểm của khách hàng: Nếu bạn cung cấp dịch vụ tại nhà khách hàng.
- Đi mua dụng cụ hoặc vật tư cho công việc.
Lưu ý: Chi phí đi lại từ nhà đến nơi làm việc chính (commuting) không được khấu trừ. Chỉ những chuyến đi giữa các địa điểm kinh doanh hoặc cho mục đích kinh doanh cụ thể mới đủ điều kiện.
Cách điền trên Schedule C:
- Dòng 9 (Car and Truck Expenses): Điền tổng chi phí sử dụng xe cho mục đích kinh doanh.
Phương pháp khấu trừ:
- Phương pháp tiêu chuẩn (Standard Mileage Rate): Khấu trừ một khoản cố định cho mỗi dặm đi lại cho công việc kinh doanh.
- Phương pháp chi phí thực tế (Actual Expense Method): Khấu trừ các chi phí thực tế như xăng, bảo dưỡng, bảo hiểm, dựa trên tỷ lệ sử dụng cho công việc kinh doanh.
Lưu ý: Cần ghi chép chi tiết về số dặm đi lại, mục đích chuyến đi và chi phí liên quan để đáp ứng yêu cầu của IRS.
H. Chi Phí Đào Tạo & Phát Triển Nghề Nghiệp
- Khóa học nâng cao kỹ năng, chứng chỉ
- Tham gia hội chợ ngành nail
Cách điền trên Schedule C:
- Dòng 27a (Other Expenses): Liệt kê và điền tổng chi phí đào tạo và phát triển nghề nghiệp.
I. Khấu Trừ Văn Phòng Tại Nhà (Home Office Deduction) – Tiếp tục
IRS có quy định nghiêm ngặt về khấu trừ văn phòng tại nhà. Để đủ điều kiện:
- Sử dụng độc quyền và thường xuyên: Phòng hoặc khu vực trong nhà phải được dùng riêng cho công việc (không thể là bàn ăn hoặc phòng khách mà còn dùng cho sinh hoạt gia đình).
- Là địa điểm chính để kinh doanh: Nếu bạn chỉ làm nail tại tiệm, bạn không đủ điều kiện để khấu trừ văn phòng tại nhà. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng không gian tại nhà để quản lý lịch hẹn, lưu trữ dụng cụ, hoặc làm kế toán, bạn có thể đủ điều kiện.
Cách tính khấu trừ:
- Phương pháp đơn giản: Khấu trừ $5 mỗi square foot (tối đa 300 square feet).
- Phương pháp chi tiết: Tính dựa trên tỷ lệ diện tích văn phòng trên tổng diện tích nhà, áp dụng cho các chi phí như tiền thuê, điện, nước, internet.
Cách điền trên Schedule C:
- Dòng 30 (Expenses for Business Use of Home): Nếu dùng phương pháp chi tiết, điền thêm Form 8829.
🚨 Lưu ý: Nếu bạn chỉ làm nail tại tiệm, không thể yêu cầu khấu trừ này! Nếu khai sai, có thể bị IRS kiểm tra và từ chối khoản khấu trừ.
2. So Sánh Người Nhận W-2 vs. Người Nhận 1099
| Tiêu chí | W-2 (Nhân viên làm công) | 1099 (Tự kinh doanh) |
|---|---|---|
| Thuế FICA (Social Security + Medicare) | Chủ lao động trả 50% | Phải tự trả toàn bộ 15.3% (Self-Employment Tax) |
| Có được khấu trừ chi phí kinh doanh không? | Không (trừ khi itemize) | Có thể khấu trừ nhiều khoản trên Schedule C |
| Bảo hiểm y tế | Chủ lao động có thể cung cấp | Phải tự mua nhưng có thể khấu trừ |
| Hưu trí | 401(k) do chủ lao động cung cấp | Có thể đóng SEP IRA, Solo 401(k) với mức cao hơn |
| Home Office Deduction | Không áp dụng | Chỉ áp dụng nếu làm việc tại nhà theo quy định nghiêm ngặt của IRS |
Tóm lại:
- Người nhận 1099 có nhiều khoản khấu trừ hơn nhưng cũng phải tự đóng thuế cao hơn.
- Người nhận W-2 có thuế tự động khấu trừ và ít phải lo về kê khai thuế, nhưng không thể trừ nhiều chi phí kinh doanh.
- Nếu có thu nhập 1099, cần lập kế hoạch thuế cẩn thận để tận dụng tối đa các khoản khấu trừ hợp lệ.
3. Cách Điền Schedule C Cho Người Nhận 1099
A. Phần I: Doanh Thu
- Line 1: Tổng thu nhập từ Form 1099-NEC
- Line 6: Tổng doanh thu sau khi trừ hoàn tiền hoặc giảm giá
B. Phần II: Chi Phí Kinh Doanh
- Line 8 – 27: Điền các khoản khấu trừ đã nêu ở phần trên
- Line 31: Lợi nhuận ròng sau khi trừ chi phí (đây là số tiền chịu thuế)
C. Phần III – V: Chỉ điền nếu có khấu hao hoặc phương tiện đi lại
4. Kết Luận
- Nếu bạn là thợ làm nail nhận 1099, hãy tận dụng các khoản khấu trừ trên Schedule C để giảm thuế.
- Nếu bạn nhận W-2, bạn có ít khoản khấu trừ hơn nhưng cũng ít rủi ro về thuế hơn.
- Lưu giữ biên lai & hồ sơ chi tiết để bảo vệ trước IRS trong trường hợp bị kiểm tra thuế.
💡 Lời khuyên: Nếu không chắc về cách khai thuế, hãy tham khảo kế toán hoặc chuyên gia thuế để đảm bảo tuân thủ đúng luật và tối ưu lợi ích thuế của bạn!
lephans.com 
Bình luận về bài viết này